Categories: 销售

外贸原产地条款、原产地证详解:合规申报、关税优惠与风险防范指南

在外贸行业中,“外贸原产地条款”这个词看似只是合同中的一行字,实际却牵动着关税、清关、风险与利润的多重命脉。我就曾有合作因为一纸“原产地条款”出错而被拒收、补税甚至终止合作的案例。尤其是涉及RCEP、中韩FTA等关税优惠协议,原产地判断不清楚、申报不规范,带来的成本损失远远高于想象。

这篇文章,我会结合真实出口场景,从外贸人的角度拆解什么是“原产地条款”、“原产地证”、怎么判断原产地、常见证书类型、合同里该怎么写原产地条款,帮你理清思路,避坑避税,提升报价竞争力。

什么是外贸“原产地条款”?

它在合同中起什么作用?

在外贸合同中,“原产地条款”是我每一份合同必查的一项关键内容。

它是指:在国际贸易合同中明确货物原产国的条款,通常用来界定货物的生产地、加工地,并确保其符合进口国的清关政策、关税减免协定或其他贸易管控要求。

为什么这条款如此重要?

从我个人的实际经验来看,它的作用主要体现在以下几个方面:

1. 关税减免依据

很多客户,尤其是来自东盟、韩国、澳大利亚的,会在谈判时明确询问:你能否提供RCEP原产地证?

比如我之前有一个马来西亚客户,订单金额约20万美金。他一上来就问我能不能提供FORM E(中国-东盟产地证)。原因很简单,有这个证,客户能在他们本地进口时享受0关税。否则按照正常税率可能是5%-10%,这会直接影响客户利润。

我们当时公司刚好具备RCEP的产地资格,迅速安排了产地证开具,这也成为我们赢得该订单的关键一环。

2. 避免原产地争议

有些国家对进口产品的原产地非常敏感,特别是涉及反倾销税、配额限制或敏感行业时。

3. 报关合规与发票匹配

报关时,商业发票(Commercial Invoice)上所写的原产地,必须与合同中规定一致,否则客户在进口时极易被查验、退单甚至罚款。

想要提高生产力和改善邮件送达率吗?

加入 Snov.io ,探索自动化的力量

原产地条款和原产地证书是一回事吗?

很多刚入行的朋友常会问我:“合同里的原产地条款,是不是就等于原产地证书?”

我的回答是:不完全相同,但密切相关。

原产地条款是我在外贸合同中对“货物来自哪个国家或地区”的一种法律承诺,是一种合同表述;而原产地证书(Certificate of Origin, 简称CO)则是由商会、海关或相关认证机构开具的官方文件,用来在清关时向进口国证明货物产地的凭证。

简单来说:

内容 原产地条款 原产地证书
位置 合同条款 单独出具的官方文件
作用 双方承诺货物原产地 实际报关时作为依据
开具机构 无(合同内写明) 商会、海关、贸促会等
法律效力 主要在贸易争议中使用 报关减免关税、政策通

比如我在出口办公家具到中东客户时,合同中注明“原产地:中国”;客户进口时则要求我们提供中国贸促会盖章的CO文件。如果合同里没有原产地条款,到时客户问我要CO,我可能还需要补充说明或临时申请,容易拖延发货。

特别提醒:不同国家会有不同的产地证要求,比如:

  • FORM A:用于普惠制国家;

  • FORM E:中国-东盟自由贸易;

  • RCEP产地证:新近签署的区域全面经济伙伴关系协定。

所以我一般会在开发客户阶段,就提前了解客户是否需要相关产地证,并在合同中提前写明条款与承诺,减少后续扯皮的可能。

原产地条款对关税和优惠政策有多重要?

“原产地条款”是不是写得规范、清晰、合理,真的能直接影响到客户能否顺利清关、是否能享受关税减免,有时甚至能决定一笔大订单的成败。

我记得特别清楚,有一次我出口一批铝合金椅子到印尼,客户原本预期可以享受 ASEAN 自贸区的优惠关税,但因为我们当时在合同里没有清楚注明原产地条款、也没及时提交 FORM E,客户被印尼海关要求按一般税率缴税,结果导致成本上升,客户差点取消下一单。

这件事让我意识到:不论我们卖的是哪一类产品,原产地条款背后牵扯的都是“实打实的利益问题”,尤其是在享受FTA(自由贸易协定)方面,绝不能马虎。


影响 RCEP、东盟、中韩 FTA 等关税减免

现在我们能用到的关税优惠政策非常多,比如:

  • RCEP(区域全面经济伙伴关系协定)

  • 中韩自由贸易协定(China-Korea FTA)

  • 中国-东盟自贸协定(China-ASEAN FTA)

  • 中澳、中智、中新等其他双边协定

这些自贸协定的实施,可以让我们的客户在进口环节享受到最多 5%-20% 的关税减免

但是——前提是产品必须满足原产地规则!

这意味着,客户要享受优惠关税,我们在出口时就必须配合提供符合协定要求的原产地证书,或者声明文件。而这个“合规”过程,就从合同里的原产地条款开始。

比如,如果客户进口商在日本想用 RCEP 来免税进口我们的家居产品,日本海关会查:

  • 原产地条款是否说明“中国制造”;

  • 是否附带 RCEP 专用产地证或声明;

  • 货物是否满足加工增值等规则。

如果不能自证货物原产地符合协定规则,那关税减免自然也享受不到。

从领英个人资料页面里获取邮箱

通过 Snov.io 领英客户开发工具,找到高质量的潜在客户


享受 FTA 前,必须满足哪些原产地条件?

很多刚开始做东南亚、日韩市场的外贸人不清楚,其实享受 FTA 的原产地要求是有严格规定的,并不是简单写一句“中国制造”就可以。

以我的实际经验为例,以下是常见的原产地判定方式

判定方式 含义 示例
完全原产 货物完全在一国获得、生产 农产品、矿产
实质性加工 货物虽含进口材料,但在出口国加工改变用途、税则 家具、机电产品
区域价值成分(RVC) 产品中某一比例的价值来自出口国 产品 40% 材料+工序来自中国
CTH(税号转变) 材料税号不同于最终产品 五金件组装成成品工具

所以每次我和客户确认能否使用 RCEP 或 FORM E 时,都会让工厂提前准备:

  • 详细的 BOM(物料清单)

  • 各原材料的采购来源

  • 加工工序说明

同时在合同中写清楚“产品原产地为中国,并符合【某某协定】原产地规则”,这样客户报关时才不会出岔子。


原产地声明 vs 原产地证书:哪个更重要?

这是很多客户和新手外贸人常问我的问题。

答案是:要看目的国的政策和协定要求。

原产地声明(Origin Declaration)是我们出口商直接在发票或商业文件上注明的产地证明,适用于部分 FTA,比如:

  • RCEP 允许部分小额出口(≤6000美元)使用声明;

  • 中韩、中澳 FTA 也允许“经认证出口商”使用声明;

而原产地证书(Certificate of Origin)则是更正式、标准化的官方文件,由贸促会、海关或商会出具,适用于大多数关税减免场景。

我个人的建议是:两者最好都有准备。

举个例子,前年我出口一批办公桌椅到韩国,金额在 USD 8,000 左右,客户本来要求我们走中韩 FTA 优惠。我们提交了 FORM F 的原产地证书,同时在发票上注明“Made in China – Origin Declaration under China-Korea FTA”,这样无论韩国海关查哪个文件,客户都能顺利清关,享受 0 关税优惠。

不同类型的原产地证书(CO、FORM A/E/F/P)怎么选?

在我做出口业务这些年里,客户最常问我的问题之一就是:“你们能出FORM A吗?”、“我要FORM E可以吗?”、“CO和RCEP是一样的吗?”

其实,原产地证书并不是一个通用模板,而是根据目的国和协定不同来选择具体类型。如果选错了,客户清不了关,轻则退运,重则补税、罚款,甚至影响我们长期合作。

出口欧美 vs 出口东南亚/中东的选择标准

我一般是这么分:

目的地 推荐原产地证书类型 适用协定/好处
欧洲(非欧盟) FORM A 享受普惠制关税减免(但注意现在部分国家已取消中国普惠待遇)
东南亚(如泰国、越南、马来西亚) FORM E 中国-东盟自贸协定,关税减免幅度较大
韩国 FORM F 中国-韩国自由贸易协定,部分家具、电子类产品可享零关税
巴基斯坦 FORM P 中国-巴基斯坦协定,适合纺织、五金等行业
澳大利亚/新西兰 自由贸易协定原产地证书(如FORM N)或CO 各自协定减免,需关注RCEP替代情况
中东(如沙特、阿联酋) 普通CO即可 无协定,但CO作为基本报关证明必须具备
RCEP覆盖国家(日韩、澳新、东盟等) RCEP专用原产地证书 最新覆盖面广的协定,建议重点关注

⚠️ 注意:越来越多客户要求使用 RCEP 原产地证书代替老版FORM E/F,因为覆盖范围广,关税优惠幅度更大。

如何申请?流程及时间节点

我给自己的操作员梳理了一份申请原产地证书的 checklist,流程如下:

一、准备材料

  • 商业发票(含原产地声明)
  • 装箱单
  • 出口合同
  • 报关单(如已出口)

二、登录中国国际贸易促进委员会(CCPIT)原产地证书系统(或电子口岸/本地商会平台)

👉 https://co.ccpit.org/

三、填写申请表单

  • 产品名称、HS编码、产地、目的国
  • 选择证书类型(如FORM E)

四、上传资料并提交审核

五、审核通过后打印证书盖章,或电子签章导出PDF

六、出货随货附上证书正本,或提前寄给客户做清关准备

📌 实操建议:出口高货值订单,我一般会提前提交申请,留足时间应对可能的退审、补资料情况。

在外贸合同中避免原产地潜在纠纷的注意事项

  1. 不要承诺“客户一定能免税”,要在邮件或合同中标注“subject to the final decision of the local customs”。

  2. 保留原始材料备查,一旦客户遇到清关问题,需要我们提供文件佐证。

  3. 做好证书留底管理,避免忘记申请或遗失副本。

  4. 原产地声明不可随便伪造,造假被查可能影响公司出口资质,甚至被客户索赔。

原产地申报错误的后果有哪些?

原产地条款写得不清、申报错误、证书出错,会直接影响客户清关。

被扣关、补税甚至刑事责任

如果海关认定为“欺诈性虚假原产地”申报,可能面临刑事调查或出口黑名单风险

一个客户投诉的真实案例分享

几年前我出口一批办公椅到马来西亚,本应提供FORM E,但操作员疏忽,提供了一份普通CO。客户因为无法减免关税,多缴了几千美金,直接在领英发帖点名投诉我们,虽然最后我们补开了证书,寄过去退税,但这次事件对公司品牌形象打击很大。

从那以后,我对“原产地条款”这件事再也不敢马虎,每一笔订单都设置专人跟进产地证申请,并在合同、发票、箱单里反复核对。

写在最后:外贸人不能忽视的原产地细节

这几年,随着RCEP、东盟FTA、中日韩协定等不断落地,外贸原产地条款的分量越来越重。作为一个实战多年的外贸人,我深刻体会到:会不会写原产地条款、能不能正确申请原产地证,直接影响客户能不能清关、要不要多交几千美金的税。

很多订单看起来价格低、流程顺,但如果客户清不了关、不享关税优惠,最终还是会影响合作意愿,甚至信任关系。

所以我真心建议你:

  • 别小看合同里一行“原产地条款”

  • 也别等客户催你申请FORM E、RCEP才开始研究

  • 更不要混淆“原产地声明”和“原产地证书”的区别

越早搞清楚原产地条款和各种原产地证的作用,越能在竞争中脱颖而出。

📌如果你还对某种条款不确定,建议你收藏本文,关注我们的文章更新。一起学习各类外贸合同细节。别忘了,用好 Snov.io 等工具找客户、做市场,也记得从源头把关这些关键条款,为你的出口订单保驾护航。

📚 想系统学习更多实用的外贸知识?
外贸不只是谈价格、发货那么简单。了解贸易术语、国际物流、保险条款、单证流程,才能真正做到从容应对客户、降低风险、提升成交率。
👉点击查看 Snov.io 外贸知识学习专栏,从 0 到 1 构建你的专业力!

充分发挥领英自动化功能

通过多渠道推广营销将你的机会翻倍并扩大潜在客户生成规模

Iris Zhang